የዩኤስ ጅምርዎን ከባህር ማዶ ሲሰፋ ማስቀረት የሚገባቸው 8 የግብር ችግሮች

ዓለም አቀፉ የእድገት ወጥመድ፡ ለምን ወደ ውጭ አገር መስፋፋት ከምትገምተው በላይ ዋጋ ያስከፍልሃል

ለታላላቅ የአሜሪካ ጀማሪዎች፣ አለምአቀፍ መስፋፋት ቀጣዩ እርምጃ ምክንያታዊ ይመስላል። አዲስ ገበያዎች፣ ትኩስ የገቢ ጅረቶች እና የአለምአቀፍ አሻራ ክብር - የሚያሰክር ነው። ነገር ግን በዛ አስደሳች የእድገት ትረካ ስር ጥሩ የገንዘብ ድጋፍ የሚያገኙ ኩባንያዎችን እንኳን ከጠባቂነት ያዳናቸው የታክስ ግዴታዎች ማዕድን መስክ አለ። እንደ አይአርኤስ ዘገባ ከሆነ ከቅርብ ዓመታት ወዲህ ከአለም አቀፍ የታክስ ሪፖርት ጋር የተያያዙ ቅጣቶች ከ1.4 ቢሊዮን ዶላር በላይ አልፈዋል፣ እና ከእነዚህ ቅጣቶች ውስጥ አብዛኛው ክፍል በቀላሉ የማያውቁትን በማያውቁ ኩባንያዎች ላይ ደርሷል። በተቀላጠፈ አለምአቀፍ ልቀት እና በፋይናንሺያል አውዳሚ መካከል ያለው ልዩነት ብዙውን ጊዜ መስራቾች በቋሚነት ወደማይመለከቷቸው ወደ ስምንት ወሳኝ የግብር ችግሮች ይወርዳሉ።

1. የቋሚ ማቋቋሚያ ደንቦችን ችላ ማለት

አንድ የአሜሪካ ጀማሪ ሊያደርጋቸው ከሚችላቸው በጣም አደገኛ ግምቶች ውስጥ አንዱ ጥቂት የርቀት ኮንትራክተሮች መቅጠር ወይም ትንሽ የትብብር ቦታን በውጭ አገር መከራየት የአገር ውስጥ የታክስ ግዴታዎችን አያስነሳም። እንደ እውነቱ ከሆነ፣ አብዛኛዎቹ አገሮች የ"ቋሚ ማቋቋሚያ" (PE) ጽንሰ-ሀሳብን ይከተላሉ - ይህ ገደብ አንዴ ከተሻገረ፣ በዚያ ስልጣን ውስጥ ኩባንያዎን የድርጅት የገቢ ግብር እንዲከፍል የሚያደርግ ገደብ። የOECD የሞዴል ታክስ ስምምነት PEን በሰፊው ይገልፃል፣ እና ግለሰባዊ አገሮች የበለጠ ጠንከር ብለው ይተረጉሙት።

እርስዎን ወክሎ በጀርመን ውስጥ የሚደራደር ነጠላ ሰራተኛ፣ በሲንጋፖር ውስጥ የተለየ የአገልጋይ ክፍል ወይም በእንግሊዝ ውስጥ ያለ የመጋዘን ዝግጅት ሳታውቁት PE ሊፈጥር ይችላል። መዘዞቹ ከባድ ናቸው፡ ወደ ኋላ የሚመለሱ የግብር ምዘናዎች፣ ቅጣቶች እና ወለድ ዓመታትን ሊራዘም ይችላል። ጫማዎችን በየትኛውም ቦታ መሬት ላይ ከማድረግዎ በፊት ኩባንያዎ በዚያ ሀገር ውስጥ ያለውን እያንዳንዱን አካላዊ እና ሰው የመነካካት ነጥብ ካርታ ያውጡ እና የ PE ጣራዎችን ለመረዳት ከአካባቢው የግብር አማካሪ ጋር ያማክሩ።

በርካታ ጀማሪዎች አሁን እንደ Mewayz ያሉ መድረኮችን ተጠቅመው የተቋራጮቻቸውን እና የሰራተኞቻቸውን መረጃ በተለያዩ ሀገራት ለማማከር፣ ይህም የእርስዎ የስራ ሃይል በትክክል የሚሰራበትን ለመከታተል በጣም ቀላል ያደርገዋል - በ PE ስጋት አስተዳደር ውስጥ ወሳኝ የመጀመሪያ እርምጃ።

2. የዋጋ አሰጣጥ መስፈርቶችን አለመግባባት

የእርስዎ የዩኤስ ወላጅ ኩባንያ ከራሱ የውጭ ተባባሪዎች ጋር ግብይት ማድረግ ሲጀምር - የሶፍትዌር ፍቃድ መሸጥ፣ የአስተዳደር ክፍያዎችን ወይም የአዕምሮ ንብረትን መጋራት - ወደ የዝውውር ዋጋ አለም ገብተዋል። IRS እና ሁሉም ማለት ይቻላል የውጭ የግብር ባለስልጣን እነዚህ የኢንተርኮምፓኒ ግብይቶች በ"ክንድ ርዝመት" ዋጋ እንዲሰጣቸው ይጠይቃሉ፣ ይህም ማለት ተዛማጅ ያልሆኑ ወገኖች በተነፃፃሪ ሁኔታ ምን አይነት ክፍያ እንደሚከፍሉ ማንጸባረቅ አለባቸው።

ይህን ስህተት መቀበል በጣም ውድ ነው። IRS በዝውውር የዋጋ ማስተካከያ ላይ ከ20% እስከ 40% ቅጣት ሊጥል ይችላል፣ እና የውጭ የግብር ባለስልጣናት በተመሳሳይ ገቢ ላይ ግብር ሊከፍሉ ይችላሉ፣ ይህም አሳማሚ ድርብ ግብር ይፈጥራል። እ.ኤ.አ. በ 2023 በቶምሰን ሮይተርስ የተደረገ ጥናት እንዳመለከተው 68 በመቶው የብዙ አለም አቀፍ ኩባንያዎች የዝውውር ዋጋን እንደ አንድ ትልቅ የታክስ ስጋት ቦታ ለይተው አውቀዋል። ለጀማሪዎች፣ አደጋው ተባብሷል ምክንያቱም የመጀመሪያ ደረጃ አይፒ ዋጋ ለመስጠት በጣም አስቸጋሪ ስለሆነ - እና አይፒው እንደሚያደንቀው በጊዜ ሂደት ስህተት የማግኘት ጉዳቱ።

ቁልፍ ግንዛቤ፡ የዋጋ አሰጣጥ ሰነዶችን የመታዘዝ ልምምድ ብቻ አይደለም - ይህ የእርስዎ ጠንካራ የህግ መከላከያ ነው። IRS በግብይቱ ወቅት የዋጋ አወጣጥ ዘዴያቸው ምክንያታዊ መሆኑን የሚያረጋግጡ ወቅታዊ ሰነዶችን ለያዙ ኩባንያዎች ቅጣቶችን በግልፅ ይቀንሳል።

3. የውጭ አካላትን በትክክል መምረጥ ወይም ማዋቀር አለመቻል

ለውጭ አገር ሥራ የመረጡት ህጋዊ አካል - ቅርንጫፍ፣ ንዑስ ድርጅት፣ LLC አቻ፣ ወይም የጋራ ቬንቸር - በኋላ ላይ ለማራገፍ አስቸጋሪ እና ውድ የሆኑ የታክስ አንድምታዎች አሉት። አንድ የተለመደ ስህተት የ‹‹ቼክ-ዘ-ሣጥን›› ምርጫ ህጋዊውን እንደ ያልተጠበቀ አካል ወይም አጋርነት ለዩናይትድ ስቴትስ የታክስ ዓላማ እንዲታይ ያስችለዋል፣ ይህም የተወሰኑ የግብር ደረጃዎችን ሊዘገይ ወይም ሊያስቀር ይችላል።

በተቃራኒው፣ አንዳንድ መስራቾች አስተናጋጁ አገር ያንን ሕክምና ላያውቀው እንደሚችል ሳይገነዘቡ የውጭ አካላትን እንደ ማለፊያ አቋቁመዋል፣ ይህም በሁለቱም በኩል ሪፖርት ማድረግን የሚያወሳስብ አለመዛመድን ይፈጥራል። የተሳሳተ መዋቅር እርስዎን ጠቃሚ ከሆኑ የግብር ክሬዲቶች እና ስምምነቶች ሊያሳጣዎት ይችላል። በውጭ አገር ማንኛውንም ነገር ከማካተትዎ በፊት፣ ትንታኔውን ቢያንስ በሶስት አቅጣጫዎች ያካሂዱ፡ የዩኤስ የፌደራል የታክስ አያያዝ፣ አስተናጋጅ ሀገር የታክስ አያያዝ እና የስቴት ደረጃ እንድምታዎች - አዎ፣ እንደ ካሊፎርኒያ እና ኒውዮርክ ያሉ ግዛቶች የውጭ ገቢ እንዴት እንደሚከፈል የራሳቸው ህጎች አሏቸው።

4. GILTI እና ንዑስ ክፍል F ገቢ

ን መመልከት የ2017 የግብር ቅነሳ እና ስራዎች ህግ የአለም አቀፍ የማይዳሰስ ዝቅተኛ-ታክስ ገቢ ገቢ (ጂኤልቲአይ) ስርዓት አስተዋውቋል፣ ይህም በመሠረቱ ዩኤስ ቁጥጥር የሚደረግባቸው የውጭ ኮርፖሬሽኖች (ሲኤፍሲዎች) ገቢዎች እንዴት እንደሚከፈል ለውጦታል። በጂኤልቲ ስር፣ የዩኤስ የሲኤፍሲ ባለአክሲዮኖች በአሁኑ ጊዜ በኩባንያው የውጭ ገቢ ላይ ከ10% በላይ በተጨባጭ የንግድ ንብረቶች ላይ ግብር ይጣልባቸዋል - ገቢው ለአሜሪካ ተመልሶ ቢከፋፈልም

ለቴክኖሎጂ ጅምሮች ከንብረት-ቀላል የውጭ ኦፕሬሽኖች (አብዛኞቹ የSaaS ኩባንያዎችን ይገልፃል)፣ GILTI በተለይ የሚያስቀጣ ሊሆን ይችላል ምክንያቱም ለማካካስ በጣም ትንሽ "ብቁ የሆነ የንግድ ኢንቨስትመንት" አለ። ከቀድሞው የንኡስ ክፍል F ደንቦች ጋር ተዳምሮ - በአሁኑ ጊዜ የተወሰኑ ተገብሮ እና ተዛማጅ የፓርቲ ገቢዎችን ቀረጥ ካስገቡት - በውጪ ገቢዎ ላይ ያለው ውጤታማ የአሜሪካ የግብር ተመን ከአገር ውስጥ ተመኖች ጋር ሊቀራረብ አልፎ ተርፎም ሊያልፍ ይችላል። በውጭ አገር እየተስፋፉ ያሉ ጀማሪዎች የ GILTI ተጋላጭነታቸውን መምሰል አለባቸው ከመጀመራቸው በፊት እንጂ የመጀመሪያው አመታዊ ፋይል ያልተጠበቀ ባለ ስድስት አሃዝ የታክስ ሂሳብ ካሳየ በኋላ አይደለም።

በአገሮች ላይ ያለውን የገቢ መለያ በቅጽበት መከታተል አስፈላጊ ይሆናል። የእርስዎን የክፍያ መጠየቂያ፣ CRM እና የፋይናንሺያል ሪፖርት አንድ የሚያደርጋቸው መሣሪያዎች - እንደ Mewayz የተቀናጀ የንግድ ሥራ ሞጁሎች - መስራቾች GILTI እና ንዑስ ክፍል F ስሌቶች የሚጠይቁትን አጠቃላይ የሀገር ደረጃ የፋይናንሺያል መረጃ እንዲጠብቁ ያግዛሉ።

5. የውጭ የግብር ክሬዲቶችን እና የስምምነት ጥቅሞችን ችላ ማለት

የዩናይትድ ስቴትስ የውጭ ታክስ ክሬዲት (ኤፍቲሲ) ስርዓት በተለይ ድርብ ታክስን ለመከላከል አለ - በአጠቃላይ በተመሳሳይ ገቢ ላይ ከዩኤስ የግብር ተጠያቂነት ጋር ለውጭ መንግስታት የሚከፍሉትን ታክስ ማካካስ ይችላሉ። ሆኖም ጅምር የሚያስደነግጥ ቁጥር እነዚህን ክሬዲቶች ለመጠየቅ ተስኗቸዋል ወይም በስህተት የይገባኛል ጥያቄ ያነሱ በጠረጴዛው ላይ ከፍተኛ ገንዘብ በመተው ወይም ኦዲት እንዲደረጉ ያደርጋል።

የተለመዱ ስህተቶች የሚከተሉትን ያካትታሉ፡

• የውጭ ታክሱን በተሳሳተ መንገድ መመደብ፡ ሁሉም የውጭ ሀገር ክፍያዎች በIRS ህጎች መሰረት ለክሬዲት ታክስ ብቁ አይደሉም። የተጨማሪ እሴት ታክስ (ተ.እ.ታ)፣ ለምሳሌ፣ በአጠቃላይ ብድር የሚገባቸው አይደሉም።
• የኤፍቲሲ ገደብን ችላ ማለት፡ ክሬዲቶች ለተለያዩ የገቢ “ቅርጫቶች” (አጠቃላይ ምድብ፣ ተገብሮ ምድብ፣ GILTI) ለየብቻ ይሰላሉ፣ እና በአንድ ቅርጫት ውስጥ ያለው ትርፍ ክሬዲት በሌላው ላይ ታክስን ማካካስ አይችልም።
• የጠፋ የስምምነት ጥቅማጥቅሞች፡ ዩኤስ ከ60 በላይ ሀገራት ጋር የታክስ ስምምነቶች አሏት ይህም በዲቪደንድ፣ ወለድ እና የሮያሊቲ ክፍያ ላይ የተቀናሽ ዋጋን ሊቀንስ ይችላል - ነገር ግን እነዚህን የተቀነሰ ተመኖች በንቃት መጠየቅ አለቦት፣ ብዙውን ጊዜ በሁለቱም ክልሎች ውስጥ የተወሰኑ ቅጾችን በማስገባት።
• የክሬዲት እና ተቀናሽ ምርጫን አለመፈጸም፡ በአንዳንድ ዓመታት የውጭ ታክሶችን ብድር ከመስጠት ይልቅ መቀነስ የተሻለ ውጤት ያስገኛል በተለይም የተጣራ የሥራ ማስኬጃ ኪሳራ ላለባቸው ኩባንያዎች

ወደ አዲስ ገበያ ከመግባትዎ በፊት ጥልቅ የስምምነት ትንተና ጅምርዎን በጥቂት አመታት ውስጥ በመቶ ሺዎች የሚቆጠር ዶላር ሊያድን ይችላል። ይህንን እንደ ኋለኛ ሀሳብ አትውሰዱት።

6. ተ.እ.ታን፣ ጂኤስቲ እና ቀጥተኛ ያልሆኑ የታክስ ግዴታዎችን ማቃለል

ዩ.ኤስ. መስራቾች የሽያጭ ታክስን የለመዱ ናቸው - በሽያጭ ቦታ የሚሰበሰብ በአንጻራዊነት ቀጥተኛ ቀረጥ። ወደ አውሮፓ፣ እስያ ወይም ላቲን አሜሪካ መስፋፋት የተጨማሪ እሴት ታክስ (ተጨማሪ እሴት ታክስ) ወይም የሸቀጦች እና አገልግሎቶች ታክስ (ጂኤስቲ) ያስተዋውቃል፣ እሱም በመሠረቱ በተለያዩ መርሆዎች ላይ ይሰራል። ተ.እ.ታ የሚሰበሰበው በእያንዳንዱ የአቅርቦት ሰንሰለት ደረጃ ላይ ነው፣ ጥንቃቄ የተሞላበት የግብአት-ውፅዓት ክትትልን ይጠይቃል፣ እና እንደ ሀገር በከፍተኛ ደረጃ ከሚለያዩ የምዝገባ ገደቦች ጋር አብሮ ይመጣል።

የአውሮፓ ህብረት ብቻ 27 የተለያዩ የተጨማሪ እሴት ታክስ አገዛዞች ያሉት ሲሆን ከሉክሰምበርግ 17% በሃንጋሪ እስከ 27% የሚደርሱ መደበኛ ተመኖች አሉት። የእርስዎ የSaaS ምርት በአውሮፓ ህብረት ውስጥ ደንበኞችን የሚያገለግል ከሆነ፣ ለዲጂታል አገልግሎቶች "የማቅረቢያ ቦታ" ደንቦች ማለት ደንበኞች ባሉበት እያንዳንዱ አባል ሀገር - ምንም እንኳን እዚያ ምንም አካላዊ መገኘት ባይኖርም ቫት ሊኖርዎት ይችላል። የአውሮፓ ህብረት አንድ ስቶፕ ሱቅ (OSS) የባለብዙ ሀገር ፋይልን ቀላል ያደርገዋል ነገርግን የመመዝገብ እና የማክበር ግዴታን አያስቀርም።

ተ.እ.ታን ስህተት መቀበል ማለት ቅጣቶች ብቻ ማለት አይደለም። በብዙ ክልሎች ዳይሬክተሮች ላልተከፈለ ተ.እ.ታ በግል ተጠያቂ ሊሆኑ ይችላሉ፣ እና ቀጣይነት ያለው አለማክበር ኩባንያዎ በዚያ ሀገር ውስጥ እንዳይሰራ ሊታገድ ይችላል። ከመጀመሪያው ቀን ጀምሮ ተ.እ.ታን ያሟሉ የክፍያ መጠየቂያ ደረሰኞችን ወደ እርስዎ የስራ ፍሰት መገንባት - በአንድ ስልጣን ትክክለኛ የግብር ተመኖችን የሚያሰሉ እና የሚያሳዩ አውቶሜትድ የክፍያ መጠየቂያ ስርዓቶችን በመጠቀም - ከዳግም ማሻሻያ በጣም ርካሽ ነው። የሜዌይዝ የክፍያ መጠየቂያ ሞጁል፣ ለምሳሌ፣ ባለ ብዙ ምንዛሪ እና ስልጣን-ተኮር የታክስ ውቅሮችን ይደግፋል፣ ይህም ጀማሪዎች ድንበር አቋርጠው ሲሄዱ ታዛዥ ሆነው እንዲቆዩ ያግዛል።

7. ስለ የስቴት ደረጃ የታክስ ውጤቶች መርሳት

ልምድ ያላቸው የግብር አማካሪዎችን እንኳን ሳይጠነቀቅ የሚይዝ ወጥመድ አለ፡ ወደ ውጭ አገር ማስፋፋት የስቴት ታክስ ግዴታዎችዎን ወደ አሜሪካ ሊለውጥ ይችላል ልክ እንደ ካሊፎርኒያ አለምአቀፍ የተቀናጀ ሪፖርትን እንደሚጠቀሙ፣ ይህ ማለት የውጭ ድርጅትዎ ገቢ በስቴት የግብር መሰረቱ ውስጥ በፎርሙላ ክፍፍል ሊወሰድ ይችላል። ሌሎች ግዛቶች የውሃ-ዳር አቀራረብን ይከተላሉ ነገር ግን በተወሰኑ ሁኔታዎች አለምአቀፍ ሪፖርት ማድረግን ሊመርጡ ወይም ሊጠይቁ ይችላሉ።

በተጨማሪም፣ በውጭ አገር ሥራዎ የተነሳው የገቢ ማስመለሻ ቅጦች - የትርፍ ክፍፍል፣ የአስተዳደር ክፍያዎች፣ ወደ ዩኤስ ወላጅ የሚመለሱ የሮያሊቲ ክፍያዎች - ከዚህ ቀደም የማስመዝገብ ግዴታ በሌለባቸው ግዛቶች ውስጥ ትስስር ሊፈጥር ይችላል። የእርስዎ ወላጅ ኩባንያ ማለፊያ አካል ከሆነ፣ እያንዳንዱ አጋሮች ወይም ባለአክሲዮኖች ከውጭ በሚመጣው የገቢ ባህሪ እና ምንጭ ላይ ተመስርተው የማመልከቻ መስፈርቶችን በተለያዩ ግዛቶች ሊያጋጥማቸው ይችላል።

የተወሰደው መንገድ ቀላል ነው ነገር ግን ብዙ ጊዜ ችላ ይባላል፡ እያንዳንዱ አለምአቀፍ የታክስ ውሳኔ በግዛት የግብር መገለጫዎ ላይ በውጥረት መፈተሽ አለበት። በፌዴራል ታክስ 200,000 ዶላር የሚያጠራቅቅ ነገር ግን 150,000 ዶላር ባልተጠበቀ ሁኔታ ተጠያቂነት የሚፈጥር መዋቅር በወረቀት ላይ የሚታየው ድል አይደለም።

8. በመረጃ ተመላሾች ላይ ማክበርን መዝለል

ምናልባት በጣም ይቅር የማይለው የአለም አቀፍ የታክስ ግዴታዎች ምድብ የአይአርኤስ የውጭ ስራዎች ካላቸው የአሜሪካ ሰዎች የሚፈልገው የፊደልቤት መረጃ ተመላሾች ነው። እነዚህ ያካትታሉ፡

1. ቅጽ 5471 - ቁጥጥር የሚደረግባቸው የውጭ ኮርፖሬሽኖች ለአሜሪካ ባለአክሲዮኖች የሚፈለግ ሲሆን ዘግይቶ ወይም ያልተሟላ ፋይል በዓመት 10,000 ዶላር ይቀጣል።
2. ቅጽ 8865- ተመሳሳይ ቅጣቶችን የሚያስከትል የውጭ ሽርክና ጋር እኩል ነው።
3. ቅጽ 8858 - ለውጭ አገር ችላ ለተባሉ አካላት እና ለውጭ ቅርንጫፎች ያስፈልጋል።
4. FBAR (FinCEN 114) — የግዴታ የውጭ ፋይናንሺያል ሂሳቦች በዓመቱ ውስጥ በማንኛውም ጊዜ ከ10,000 ዶላር በላይ ከሆነ፣ ሆን ተብሎ ጥሰት እስከ $100,000 ወይም 50% የመለያ ቀሪ ሒሳቡን ይቀጣል።
5. ቅጽ 926 - ንብረትን ወደ ውጭ አገር ኮርፖሬሽን ሲያስተላልፍ የሚፈለግ ሲሆን ከተላለፈው ንብረት ዋጋ 10% (እስከ 100,000 ዶላር) ጋር እኩል የሆነ ቅጣቶች አሉት።

እነዚህ ቅጣቶች በየአመቱ ይገመገማሉ፣ እና አይአርኤስ ስለ ማስፈጸሚያ ቁጡ እየሆነ ነው። በወሳኝ መልኩ፣ በጠቅላላ የታክስ ተመላሽዎ ላይ ያለው የአቅም ገደብ ሁሉም አስፈላጊ አለምአቀፍ መረጃ ተመላሽ እስካልተመዘገቡ ድረስ መስራት አይጀምርም - ማለትም ከአምስት አመት በፊት የተረሳ ቅጽ 5471 ሙሉ ተመላሽዎን ለኦዲት ክፍት ያደርገዋል።

የእርስዎን የፋይናንሺያል ውሂብ እና የድርጅት አስተዳደርን በአንድ ተግባራዊ መድረክ ውስጥ ማካለል በሚያስደንቅ ሁኔታ በማቅረቢያ ጊዜ ምንም ነገር እንዳይፈጠር ቀላል ያደርገዋል። የእርስዎ CRM፣ የደመወዝ ክፍያ፣ የክፍያ መጠየቂያ እና ህጋዊ አካል ሁሉንም በአንድ ስርዓት ሲመዘግቡ፣ እነዚህን ቅጾች ለመሙላት የሚያስፈልገው መረጃ አስቀድሞ የተደራጀ እና ተደራሽ ነው - በተመን ሉሆች፣ በኢሜል ክሮች እና በአገር ውስጥ የሂሳብ ባለሙያዎች በአምስት የተለያዩ አገሮች ውስጥ ከመበተን ይልቅ።

የታክስ-ስማርት ዓለም አቀፍ የማስፋፊያ ስትራቴጂ መገንባት

እነዚህን ስምንቱን ወጥመዶች የሚያገናኘው ክር አንድ ነው፡ ትክክለኛ መሠረተ ልማት ሳይገነቡ በፍጥነት የሚንቀሳቀሱ ኩባንያዎችን ይቀጣሉ። አለምአቀፍ የታክስ ማክበር በአዲስ ገበያ ውስጥ ከከፈቱ በኋላ ልታቆሙት የምትችሉት ነገር አይደለም - ወደ አለም አቀፋዊ ስለመሄድ ከመጀመሪያው ውይይት ጀምሮ በማስፋፊያ እቅድዎ ውስጥ መያያዝ አለበት።

ትክክለኛውን ቡድን በማሰባሰብ ጀምር፡ የዩኤስ አለምአቀፍ የግብር አማካሪ፣ በዒላማህ ገበያ ውስጥ አማካሪ፣ እና - በወሳኝ ሁኔታ - ሰዎችህ፣ ገቢዎችህ እና ንብረቶችህ ያሉበትን የእውነተኛ ጊዜ ታይነት የሚሰጡህ የአሰራር ስርዓቶች። ከታክስ አደጋዎች ውጭ በዓለም አቀፍ ደረጃ የሚመዘኑ ኩባንያዎች ትልቅ በጀት ያላቸው አይደሉም። የታክስ እቅድ ማውጣትን እንደ የእድገት ስትራቴጂ ዋና ተግባር የሚቆጥሩት እንጂ ከኋላ ሀሳብ ወደ ማቅረቢያ ቀነ-ገደብ ውክልና አይደለም

ሲአርኤም፣ ደረሰኝ፣ የደመወዝ ክፍያ፣ የሰው ኃይል፣ ትንታኔ እና ሌሎችም በ207 የተቀናጁ ሞጁሎች እንደ Mewayz ያሉ መድረኮች ዓለም አቀፍ የታክስ ተገዢነትን የሚጠይቀውን የተዋሃደ የኦፕሬሽን ኦፕሬሽን ጅምር ይሰጣሉ። ምክንያቱም የንግድዎ መረጃ በአንድ ቦታ ላይ በሚኖርበት ጊዜ በ$10,000 ቅጣት እና በንፁህ ፋይል መካከል ያለው ልዩነት ብዙውን ጊዜ የት እንደሚታይ የማወቅ ጉዳይ ነው።

ብዙ ጊዜ የሚጠየቁ ጥያቄዎች

ዓለም አቀፉ የእድገት ወጥመድ፡ ለምን ወደ ውጭ አገር መስፋፋት ከምትገምተው በላይ ዋጋ ያስከፍልሃል

ለታላላቅ የአሜሪካ ጀማሪዎች፣ አለምአቀፍ መስፋፋት ቀጣዩ እርምጃ ምክንያታዊ ይመስላል። አዲስ ገበያዎች፣ ትኩስ የገቢ ጅረቶች እና የአለምአቀፍ አሻራ ክብር - የሚያሰክር ነው። ነገር ግን በዛ አስደሳች የእድገት ትረካ ስር ጥሩ የገንዘብ ድጋፍ የሚያገኙ ኩባንያዎችን እንኳን ከጠባቂነት ያዳናቸው የታክስ ግዴታዎች ማዕድን መስክ አለ። እንደ አይአርኤስ ዘገባ ከሆነ ከቅርብ ዓመታት ወዲህ ከአለም አቀፍ የታክስ ሪፖርት ጋር የተያያዙ ቅጣቶች ከ1.4 ቢሊዮን ዶላር በላይ አልፈዋል፣ እና ከእነዚህ ቅጣቶች ውስጥ አብዛኛው ክፍል በቀላሉ የማያውቁትን በማያውቁ ኩባንያዎች ላይ ደርሷል። በተቀላጠፈ አለምአቀፍ ልቀት እና በፋይናንሺያል አውዳሚ መካከል ያለው ልዩነት ብዙውን ጊዜ መስራቾች በቋሚነት ወደማይመለከቷቸው ወደ ስምንት ወሳኝ የግብር ችግሮች ይወርዳሉ።

1. የቋሚ ማቋቋሚያ ደንቦችን ችላ ማለት

አንድ የአሜሪካ ጀማሪ ሊያደርጋቸው ከሚችላቸው በጣም አደገኛ ግምቶች ውስጥ አንዱ ጥቂት የርቀት ኮንትራክተሮች መቅጠር ወይም ትንሽ የትብብር ቦታን በውጭ አገር መከራየት የአገር ውስጥ የታክስ ግዴታዎችን አያስነሳም። እንደ እውነቱ ከሆነ፣ አብዛኛዎቹ አገሮች የ"ቋሚ ማቋቋሚያ" (PE) ጽንሰ-ሀሳብን ይከተላሉ - ይህ ገደብ አንዴ ከተሻገረ፣ በዚያ ስልጣን ውስጥ ኩባንያዎን የድርጅት የገቢ ግብር እንዲከፍል የሚያደርግ ገደብ። የOECD የሞዴል ታክስ ስምምነት PEን በሰፊው ይገልፃል፣ እና ግለሰባዊ አገሮች የበለጠ ጠንከር ብለው ይተረጉሙት።

2. የዋጋ አሰጣጥ መስፈርቶችን አለመግባባት

የእርስዎ የዩኤስ ወላጅ ኩባንያ ከራሱ የውጭ ተባባሪዎች ጋር ግብይት ማድረግ ሲጀምር - የሶፍትዌር ፍቃድ መሸጥ፣ የአስተዳደር ክፍያዎችን ወይም የአዕምሮ ንብረትን መጋራት - ወደ የዝውውር ዋጋ አለም ገብተዋል። IRS እና ሁሉም ማለት ይቻላል የውጭ የግብር ባለስልጣን እነዚህ የኢንተርኮምፓኒ ግብይቶች በ"ክንድ ርዝመት" ዋጋ እንዲሰጣቸው ይጠይቃሉ፣ ይህም ማለት ተዛማጅ ያልሆኑ ወገኖች በተነፃፃሪ ሁኔታ ምን አይነት ክፍያ እንደሚከፍሉ ማንጸባረቅ አለባቸው።

3. የውጭ አካላትን በትክክል መምረጥ ወይም ማዋቀር አለመቻል

ለውጭ አገር ሥራ የመረጡት ህጋዊ አካል - ቅርንጫፍ፣ ንዑስ ድርጅት፣ LLC አቻ፣ ወይም የጋራ ቬንቸር - በኋላ ላይ ለማራገፍ አስቸጋሪ እና ውድ የሆኑ የታክስ አንድምታዎች አሉት። አንድ የተለመደ ስህተት የ‹‹ቼክ-ዘ-ሣጥን›› ምርጫ ህጋዊውን እንደ ያልተጠበቀ አካል ወይም አጋርነት ለዩናይትድ ስቴትስ የታክስ ዓላማ እንዲታይ ያስችለዋል፣ ይህም የተወሰኑ የግብር ደረጃዎችን ሊዘገይ ወይም ሊያስቀር ይችላል።

4. GILTI እና ንዑስ ክፍል F ገቢ

ን መመልከት የ2017 የግብር ቅነሳ እና ስራዎች ህግ የአለም አቀፍ የማይዳሰስ ዝቅተኛ-ታክስ ገቢ ገቢ (ጂኤልቲአይ) ስርዓት አስተዋውቋል፣ ይህም በመሠረቱ ዩኤስ ቁጥጥር የሚደረግባቸው የውጭ ኮርፖሬሽኖች (ሲኤፍሲዎች) ገቢዎች እንዴት እንደሚከፈል ለውጦታል። በጂኤልቲ ስር፣ የዩኤስ የሲኤፍሲ ባለአክሲዮኖች በአሁኑ ጊዜ በኩባንያው የውጭ ገቢ ላይ ከ10% በላይ በተጨባጭ የንግድ ንብረቶች ላይ ግብር ይጣልባቸዋል - ገቢው ለአሜሪካ ተመልሶ ቢከፋፈልም